ICO割れ

今回は、確定申告の時期が近付いてきましたね(;^_^A

かく言う私も他人事でなく、確定申告の対象者となります。。。

更に多くの人が、サラリーマンやりながら仮想通貨の投資を行っていると思いますので、サラリーマンを意識した確定申告の方法についてまとめてみました!!

ICO割れ

①確定申告の対象者

確定申告の対象となる仮想通貨の用途について紹介します。特に太文字箇所は、計算に入れることを忘れやすいと思いますので、注意ください。

  • 商品の購入
  • 仮想通貨の換金
  • 仮想通貨間の売買
  • マイニングの報酬
  • 給与を仮想通貨で受け取っている

上記項目について、20万円以上稼いだ(購入した)方が確定申告の対象となります!

②確定申告の作業フローについて

以下フローに則り申請および納付していきます。

1) 申告用紙を手に入れます

自分の申告は確定申告書AなのかBなのかを確認
他に税務署に用意されているもので必要なものについては事前に入手します(所得の内訳書、医療費控除明細書、青色申告決算書、収支内訳書等)

2)申告に必要な書類を確認します

申告に必要な書類を入手します
(給与所得や公的年金等の源泉徴収書、生命保険料控除証明書、地震保険料控除証明書等)

3)申告書を作成します

記載ルールによって申告書を作成します
控用も忘れずに記入しましょう

4)申告書を提出します

提出前に記載もれや添付書類の不足を確認しましょう
期限は3月15日です

5)所得税の納付還付

還付される税金の受け取り場所を記載しましょう
自分で納付→3月15日までに金融機関等に納付
振替納税→指定金融機関より4月中旬に引き落としされます

出典:http://www.riocompany.jp/kakutei_portal/p12.html

上記補足を以下に追記します。

<確定申告書A>

所得が給与所得や公的年金、その他の雑所得のみとなっています。また、予定納税がないことも条件です。予定納税とは前年の申告納税額、つまり1年間の所得税の金額が15万円以上の場合、前払いで納税をすることです。

サラリーマン・OLの方は、確定申告書Aとなります(^^♪

これらの申告書については、以下URLよりダウンロード可能です。

https://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/yoshiki01/shinkokusho/pdf/h29/01.pdf

<確定申告書B>

所得の制限がなく、誰でも使用できる確定申告書となります。確定申告書Bの方が項目が多いのが特徴です。

これらの申告書については、以下URLよりダウンロード可能です。

https://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/yoshiki01/shinkokusho/pdf/h29/02.pdf

③必要な資料 / 情報について

以下4点は、用意必須となります!!

源泉徴収票

⇒1月中には、各会社で発行されているはずなので、確認してみて下さい。

取引所の取引履歴

⇒仮想通貨の入金・出金明細書
⇒ウォレットの残高のスクリーンショット
⇒取引履歴のスクリーンショット

マイナンバーカード

運転免許証 / 健康保険証

自宅でe-taxする方については、追加で『ICカードリーダライター』が必要となりますので、購入しましょう!

安いやつだと、1000円から2000円から買えるみたいですね~

また、自宅で印刷してから税務署へ提出される方は、別途プリンターが必要となります。

④税金の計算方法について

基本的には、自動計算されるようになっていますが、以下のような仕組みで計算されています。

専門用語が多くなり申し訳ありませんが、正確な計算をする上で欠かせない情報となりますので、一つ一つ確認させて頂きます!

・仮想通貨の利益⇒『雑所得』に分類されます。

・この『雑所得』というのは、総合課税という方式で税金が計算されます。

⇒給与所得・事業所得等の他の所得の金額と合計して総所得金額を求られます。

つまり、サラリーマン・OLの方は、『仮想通貨の利益』+『本業の給与(控除後)』

という金額に対して、税金が計算されることとなります。

・支払う税金の種類は、

①所得税

②住民税

の2種類をそれぞれ払います。

・①所得税の計算方法では、累進課税(日本では、超過累進税率を採用)が適用されます。

⇒超過累進課税率とは、以下テーブルに沿って、金額の階層毎に金額が計算されます。

例えば、仮想通貨の利益が500万、本業の給与が500万の合計1000万円の場合を計算してみます。

195万円以下に当たる部分      :195万円×5%= 97,500円
195万円超~330万円以下に当たる部分:(330万円-195万円)×10%=135,000円
330万円超~695万円以下に当たる部分:(695万円-330万円)×20%=730,000円
695万円超~900万円以下に当たる部分:(900万円-695万円)×23%=471,500円
900万円超~1000万円以下に当たる部分:(1000万円-900万円)×33%=330,000円
合計1,764,000円が所得税額となります。

課税される所得金額 税率 控除額
195万円以下 5% 0円
195万円を超え 330万円以下 10% 97,500円
330万円を超え 695万円以下 20% 427,500円
695万円を超え 900万円以下 23% 636,000円
900万円を超え 1,800万円以下 33% 1,536,000円
1,800万円を超え4,000万円以下 40% 2,796,000円
4,000万円超 45% 4,796,000円

つまり、1000万だからといって、全体に33%の税金がかかるというわけではないことを理解いただければと思います!

・次に、②住民税の計算方法について記載します。

こちらについては、一律10%が税金として納める額となります。

先ほどと同じシチュエーションで計算してみます。

『1000万 × 10% = 100万』が住民税となります。

・①所得税と②住民税を合算すると、合計2,764,000円となります。

仮想通貨元年ということもあり、かなり取られるイメージがありますね(;^_^A

ICO割れ

よく聞く話かもしれませんが、FX、株式投資も昔は雑所得の扱いということでした。

世の中に浸透いく中で税制も調整されていくと思いますので、日々情報を追っていく必要がありますね!

実際に私も確定申告を行いましたが、上記計算方法であることを確認しました!

巷のネット記事の計算よりも低い金額であることを認識頂ければと思います(^^♪

⑤初心者の方への確定申告書作成の裏技・・・7STEP☆

ご自身で作成するには、手がかかりそうで面倒くさいという方に朗報です(^_-)-☆

管轄の税務署に行きましょう!!!

実際に私も今年税務署に行ってきましたが、待ち時間を抜くと20分程度で完了しました。

どのような流れで行われるか実体験をもとに説明します!

1. 担当職員に『仮想通貨で発生した利益について所得税を払いたい』旨を伝える

2. 準備してきた『取引所の取引履歴』を元に、所得税の計算を担当職員が行う

この時に、取引時のビットコイン、アルトコインの時価を聞かれるので、事前準備時にメモをしておくことをオススメします。(作成時間がグッと削減されます!)

3. 2.で計算した結果を担当職員よりもらい、次にe-taxの入力に案内されます。

4. ここで、本業の源泉徴収票と計算結果をウェブサイトに入力していきます。

入力については、サポートデスクの方とパソコン上に転記箇所が表示されるので、ほぼ迷うことはありません。

5. 4.の入力が完了すると、納付すべき金額が表示されます。

納付金額については、サポートデスクの方が印刷し渡してくれます。

6. 最後に、支払い手段を問われます。

銀行振り込み / 口座引き落とし / 税務署への現金払い / 電子決済

※私は、銀行振り込みを選択したので、振込用紙をもらいました!

7. 完了となります。

その場で、税金についての質問とかもできるので、納得した上で支払いすることが個人的にできたのでスッキリしましたね(^^♪

1点だけ難点なのが、平日のみしかやっていないので、サラリーマン・OLの方は、有給を使っていかなくてはなりません。。。

また、管轄の税務署を調べたい方は、以下URLより検索可能です!

https://www.nta.go.jp/soshiki/kokuzeikyoku/chizu/chizu.htm

・税務署以外のサービスについて(平日に時間が取れない方にオススメ!!)

ホリエモンチャンネルで紹介されていたのですが、仮想通貨に関する確定申告を作成してくれるサービス(Guardian)もあるとのことです!

以下、URL貼っておきましたので、有償サービスですが質がかなり良さそうです(^^♪

https://www.aerial-p.com/guardian

また、その他に税理士事務所も有償サービスをしているようですね。

以下にサービスをまとめているサイトを紹介します。

https://www.biz.ne.jp/matome/2002421/

その他にも、個人で確定申告をサポートをしてくれるサービスもたくさんあるようですね!

とりあえず、困ったら聞くという姿勢が、確定申告を成功させるコツということですね( ^^) _旦~~

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